Number of the records: 1
An Innovative Approach to Evaluate the Effectiveness of Combating Money Laundering
Title An Innovative Approach to Evaluate the Effectiveness of Combating Money Laundering Translation Inovatívny prístup na hodnotenie efektívnosti boja proti praniu špinavých peňazí Author info Zuzana Juhászová, Anton Boyko, Victoria Bozhenko, Serhii Mynenko, Anna Buriak, Nataliia Vynnychenko Author Juhászová Zuzana EUBFHIKUA - Katedra účtovníctva a audítorstva FHI Co-authors Boyko Anton Bozhenko Victoria Mynenko Serhii Buriak Anna Vynnychenko Nataliia Source document Marketing and Management of Innovations. Vol. 14, no. 2 (2023), pp. 227-235. - Sumy : Sumy State University. ISSN 2218-4511 DOI 10.21272/mmi.2023.2-21 Note Registrovaný: Web of Science Document kind schedule of articles from periodics Language English Country of Edition Ukraine Keywords pranie špinavých peňazí * podvody * regulácia Annotation Článok sumarizuje argumenty a protiargumenty v rámci vedeckej diskusie o problematike zlepšenia systému boja proti praniu špinavých peňazí. Primárnym cieľom výskumu je zhodnotiť účinnosť systému v boji proti praniu špinavých peňazí. Štúdium problematiky hodnotenia účinnosti systému na boj proti praniu špinavých peňazí je v článku realizované v tomto logickom slede: formovanie informačnej základne; určenie konečných udalostí ako kritérií účinnosti systému v boji proti praniu špinavých peňazí; konštrukcia tabuliek prežitia, ktoré zabezpečujú pravdepodobnosť súdneho verdiktu v otázkach finančného monitorovania; hodnotenie efektívnosti systému inštitucionálnych zmien v boji proti praniu špinavých peňazí. Na uskutočnenie výskumu boli použité metódy analýzy prežitia alebo tabuľky prežitia, Kaplan-Meierova metóda. Vyvinutý vedecko-metodický prístup k hodnoteniu účinnosti systému na boj proti praniu špinavých peňazí bol schválený na základe údajov finančného monitorovania na Ukrajine; obdobie štúdia bolo 2009-2022. Na základe analýzy boli definované časové intervaly a stanovené pravdepodobnosti vyhnutia sa trestu za trestný čin prania špinavých peňazí. Autori článku empiricky určili, že s narastajúcim časom medzi spáchaním trestného činu a odsúdením súdu klesá pravdepodobnosť, že súd nebude odsúdený. Ak po čine uplynú tri roky a sedem mesiacov, pravdepodobnosť rozsudku o vine bude 50,9 %. Zmeny v organizačnom a funkčnom zložení boja proti praniu špinavých peňazí realizované v posledných rokoch mohli na základe získaných výpočtov zlepšiť kvalitu boja proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti. Ďalší výskum by sa mal zamerať na podrobnú analýzu štrukturálnych prvkov v inštitucionálnej časti systému boja proti praniu špinavých peňazí, aby sa identifikovali slabé stránky každej fázy: finančný monitoring, vyšetrovanie a súdny systém. Public work category ADM Registered in WOS Database PUBLIKAČNÁ ČINNOSŤ No. of Archival Copy E23 00377-001, online
File name Size Typ prístupu Plný text PDF 572.7 KB verejne dostupné 
article
Number of the records: 1