Number of the records: 1
Assessment of Implicit and Explicit Illicit Region Financial Flows, Conducted Through the Fraudulent Actions of Local Authorities: Theoretical Basis
Title Assessment of Implicit and Explicit Illicit Region Financial Flows, Conducted Through the Fraudulent Actions of Local Authorities: Theoretical Basis Translation Zhodnotenie implicitných a explicitných nelegálnych finančných tokov regiónov realizovaných prostredníctvom podvodných aktivít miestnej samosprávy: teoretické východiská Author info Aleksandra Kuzior, Ján Užík, Tetiana Dotsenko, Rostyslav Riabyi, Hanna Filatova, Yaroslav Reshetniak Author Kuzior Aleksandra Co-authors Užík Ján EUBFHIKUA - Katedra účtovníctva a audítorstva FHI Dotsenko Tetiana Riabyi Rostyslav Filatova Hanna Reshetniak Yaroslav Source document Financial and Credit Activity: Problems of Theory and Practice. Vol. 6, no. 59 (2024), pp. 432-445. - Kharkiv : Kharkiv institute SHEI. ISSN 2306-4994 DOI 10.55643/fcaptp.6.59.2024.4617 Note APVV-16 -0602. - Registrovaný: Web of Science. - Registrovaný: Scopus Document kind schedule of articles from periodics Language English Country of Edition Ukraine Keywords korupcia * podvody * monitoring Annotation Odhadovanie nezákonných finančných tokov je kľúčové pre zvýšenie transparentnosti a boj proti korupcii na regionálnej úrovni. Cieľom tejto štúdie je vyvinúť komplexnú metodiku na hodnotenie skrytých aj otvorených nezákonných finančných tokov vznikajúcich z podvodných aktivít miestnych orgánov. Navrhovaná metodológia zahŕňa modelovanie a odhadovanie objemu nezákonného finančného kapitálu na základe konvergencie prvkov deskriptívnej a kanonickej analýzy, ako aj Minkowského metriky. Vedecký a metodický prístup zohľadňuje 30 relevantných ukazovateľov, ktoré umožňujú čo najkompletnejšie posúdiť nezákonné finančné toky sprostredkované verejnými činiteľmi. Algoritmus vyvinutej metodológie poskytuje nasledujúce kroky: vytvorenie dátovej vzorky 30 faktorov; rozdelenie faktorov do štyroch skupín pomocou logickej analýzy: prvá skupina – faktory na hodnotenie straty finančných prostriedkov z implicitných nelegálnych finančných tokov; druhá skupina - faktory na posúdenie straty finančných prostriedkov z explicitných nelegálnych finančných tokov; tretia skupina – faktory pre hodnotenie pravdepodobnosti akumulácie implicitných nelegálnych kapitálových tokov; štvrtá skupina – faktory pre hodnotenie pravdepodobnosti akumulácie implicitných nelegálnych kapitálových tokov; kontrola multikolinearity dát; určenie prítomnosti medziskupinových vzťahov a smeru vplyvu na vytvorené skupiny faktorov na základe kanonickej analýzy; normalizácia vstupnej štatistickej databázy; optimalizácia počtu relevantných faktorov pomocou faktorovej analýzy, analýzy hlavných komponentov; konštrukcia integrálneho ukazovateľa na základe Minkowského metriky; konštrukcia a grafická vizualizácia hodnotenia kvantitatívnych kategórií nezákonných finančných tokov podľa úrovne integrálneho ukazovateľa; formalizácia kvalitatívnych kategórií úrovne nezákonného finančného kapitálu na základe Harringtonovej stupnice na hodnotenie nezákonných finančných tokov. Public work category ADM Registered in WOS Registered in SCOPUS Database PUBLIKAČNÁ ČINNOSŤ No. of Archival Copy E24 00552-001, online
File name Size Typ prístupu Plný text PDF 380.1 KB publicly available 
article
Number of the records: 1